Cómo Calcular Aguinaldo 2025 Sin Errores (Y Sin Demandas)
Guía práctica para calcular aguinaldo en México - fórmulas, casos especiales, errores comunes y tabla de días por antigüedad.
La Pregunta Que Todos Hacen en Noviembre
"¿Cuánto me toca de aguinaldo?"
Y la respuesta que nadie quiere dar:
"Depende."
Depende de tu salario. De tus días trabajados. De si tuviste incapacidades. De si hay bonos variables. De si renunciaste a mitad de año.
Pero tranquilo. En este artículo te voy a enseñar exactamente cómo calcular aguinaldo en México, cubriendo TODOS los casos especiales que hacen que tu contador sude frío en diciembre.
Lo Básico: La Fórmula Del Aguinaldo
Aguinaldo = (Salario Diario × Días de Aguinaldo × Días Trabajados) / 365
Desglosando La Fórmula
Salario Diario:
- Si eres mensual: Salario mensual / 30.4
- Si eres quincenal: (Salario quincenal × 2) / 30.4
- Si eres semanal: (Salario semanal × 52) / 365
Días de Aguinaldo:
- Mínimo legal: 15 días
- Muchas empresas dan más (20, 30, hasta 40 días en empresas top)
- Revisa tu contrato colectivo o individual
Días Trabajados:
- Año completo: 365 días
- Si entraste a mitad de año: Cuenta desde tu fecha de ingreso hasta el 31 de diciembre
Casos Prácticos (Con Números Reales)
Caso 1: Empleado Que Trabajó Todo El Año
Datos:
- Salario mensual: $15,000
- Días de aguinaldo: 15 (mínimo legal)
- Ingreso: 1 de enero de 2024
Cálculo:
Salario diario = 15,000 / 30.4 = $493.42
Aguinaldo = 493.42 × 15 = $7,401.30
Simple. Directo. Sin drama.
Caso 2: Empleado Que Entró a Mitad De Año
Datos:
- Salario mensual: $12,000
- Días de aguinaldo: 15
- Ingreso: 1 de julio de 2024
Cálculo:
Salario diario = 12,000 / 30.4 = $394.74
Días trabajados = 184 días (del 1 julio al 31 diciembre)
Aguinaldo proporcional = (394.74 × 15 × 184) / 365 = $2,987.67
Nota crítica: Se calcula PROPORCIONAL. No le das 15 días completos.
Caso 3: Empleado Que Renunció En Octubre
Datos:
- Salario mensual: $20,000
- Días de aguinaldo: 20
- Ingreso: 1 de enero de 2024
- Salida: 31 de octubre de 2024
Cálculo:
Salario diario = 20,000 / 30.4 = $657.89
Días trabajados = 305 días (del 1 enero al 31 octubre)
Aguinaldo proporcional = (657.89 × 20 × 305) / 365 = $11,007.12
¿Cuándo se paga? Legalmente, al momento de finiquito. NO esperas a diciembre.
Caso 4: Empleado Con Salario Variable
Aquí es donde se pone interesante.
Datos:
- Salario fijo: $8,000/mes
- Comisiones promedio: $4,000/mes
- Días de aguinaldo: 15
Cálculo:
Salario diario = (8,000 + 4,000) / 30.4 = $394.74
Aguinaldo = 394.74 × 15 = $5,921.05
Ojo: Las comisiones SÍ se integran al aguinaldo. No es opcional.
Caso 5: Empleado Con Incapacidades
Este es el que causa más confusión.
Datos:
- Salario mensual: $10,000
- Días de aguinaldo: 15
- Incapacidad: 30 días por enfermedad general
Cálculo:
Días efectivos = 365 - 30 = 335 días
Aguinaldo proporcional = (328.95 × 15 × 335) / 365 = $4,529.45
Excepción importante: Incapacidades por riesgo de trabajo SÍ cuentan como días trabajados.
Exención De ISR En Aguinaldo
Aquí es donde muchos se emocionan... y luego se decepcionan.
La Regla De Oro
Exento: Hasta 30 UMAs 2024: 30 × $108.57 = $3,257.10 2025: 30 × $110.24 (estimado) = $3,307.20
Lo que exceda, paga ISR.
Ejemplo Con ISR
Aguinaldo: $10,000 Exento: $3,257.10 Gravado: $10,000 - $3,257.10 = $6,742.90
El ISR se calcula sobre esos $6,742.90 usando la tabla mensual (sí, mensual).
Fórmula simplificada:
ISR = ((Aguinaldo - Exento) / 365 × 30.4) → Tabla → ISR mensual × 12 / 365 × Días
Sí, es un desmadre. Por eso hay calculadoras automáticas.
Errores Que Te Pueden Costar Demandas
Error #1: No Pagar Aguinaldo A Tiempo
Fecha límite: 20 de diciembre Multa: De $5,000 a $315,000 pesos Plus: El empleado puede demandar
Error #2: No Incluir Comisiones/Bonos
Realidad: El aguinaldo se calcula sobre el Salario Base de Cotización (SBC) Eso incluye:
- Comisiones
- Bonos de asistencia
- Bonos de puntualidad
- Horas extra habituales
NO incluye:
- Vales de despensa
- Fondo de ahorro
- Previsión social
Error #3: Calcular Mal Los Días Proporcionales
Muchos sistemas hacen esto:
Días proporcionales = (Días trabajados / 365) × Días de aguinaldo
Que es correcto. Pero luego hacen esto:
Días trabajados = Fecha de alta hasta fecha de cálculo
Olvidando descontar:
- Faltas injustificadas
- Suspensiones
- Licencias sin goce de sueldo
Error #4: No Retener ISR Correctamente
El clásico: Pagas $15,000 de aguinaldo, retienes $0 de ISR porque "está exento".
La realidad: Solo $3,257 están exentos. El resto grava. Y el SAT te va a buscar.
Tabla De Referencia Rápida
| Salario Mensual | Salario Diario | Aguinaldo 15 Días | Aguinaldo 20 Días | Aguinaldo 30 Días |
|---|---|---|---|---|
| $5,000 | $164.47 | $2,467.11 | $3,289.47 | $4,934.21 |
| $10,000 | $328.95 | $4,934.21 | $6,578.95 | $9,868.42 |
| $15,000 | $493.42 | $7,401.32 | $9,868.42 | $14,802.63 |
| $20,000 | $657.89 | $9,868.42 | $13,157.89 | $19,736.84 |
| $30,000 | $986.84 | $14,802.63 | $19,736.84 | $29,605.26 |
| $50,000 | $1,644.74 | $24,671.05 | $32,894.74 | $49,342.11 |
Cálculos basados en año completo trabajado
Checklist Pre-Pago De Aguinaldo
- Validar días de aguinaldo por empleado (contrato, antigüedad)
- Calcular salario diario integrando comisiones/bonos
- Descontar faltas injustificadas y suspensiones
- Aplicar proporcionalidad para empleados de nuevo ingreso
- Calcular ISR sobre la parte gravada
- Generar CFDI con tipo de percepción 002 (Aguinaldo)
- Documentar cálculos para posibles auditorías
- Pagar ANTES del 20 de diciembre
Preguntas Frecuentes
¿El aguinaldo paga IMSS?
No. El aguinaldo NO integra al Salario Base de Cotización del IMSS.
¿Se puede pagar en parcialidades?
Legalmente, no. Debe pagarse en una sola exhibición. Pero muchas empresas hacen "adelantos" en noviembre.
¿Qué pasa si no tengo dinero para pagar aguinaldo?
Legalmente, eso no es excusa. Opciones:
- Crédito empresarial
- Negociar pagos parciales (arriesgado legalmente)
- NO pagar y enfrentar demandas (muy mala idea)
¿El aguinaldo cuenta para Infonavit?
No. Tampoco integra a la base de aportaciones del Infonavit.
¿Se paga aguinaldo a becarios?
Depende de la naturaleza de la "beca":
- Si hay subordinación y pago periódico: Es relación laboral = SÍ paga aguinaldo
- Si es beca real académica: NO paga aguinaldo
La Parte Que Nadie Te Dice
El aguinaldo es el momento del año donde más empleados se dan cuenta de los errores en su nómina.
Por qué:
- Es la primera vez en el año que ven un monto "grande"
- Es la primera vez que revisan su contrato
- Es cuando se comparan con compañeros
Consecuencia: Diciembre es el mes con más renuncias y demandas laborales del año.
Tu defensa:
- Transparencia total en los cálculos
- Explicar línea por línea el recibo
- Tener soporte documental de TODO
Herramientas Recomendadas
Calculadoras En Línea
Software De Nómina
Si haces nómina para más de 10 personas, necesitas software automatizado. Punto.
Opciones populares:
- CONTPAQi Nóminas
- Aspel NOI
- Tress Nómina
- Quantix (guiño guiño)
Conclusión: No La Riegues En Diciembre
El aguinaldo no es "solo otro bono". Es un derecho laboral con dientes legales afilados.
Tres reglas de oro:
- Calcula proporcional para TODOS
- Integra salario variable
- Paga a tiempo
Síguelas, y tu diciembre será pacífico.
Ignóralas, y tu enero será en la Junta de Conciliación y Arbitraje.
Tú decides.
¿Necesitas automatizar tu cálculo de aguinaldo?
Un buen sistema de nómina hace TODO esto automáticamente. Cada. Vez. Sin errores.
Actualizado para 2025. Consulta a un contador certificado para casos específicos. Este contenido es informativo, no constituye asesoría fiscal.